销售收入科目，在期末是没有余额的，你这儿出现了余额肯定就不对了;2、查明原因。

进行调整:借:销售收入 -42391.43贷:本年利润 -42391.433、调整凭证做好以后，在你的资产负债表上，则:未分配利润 减少了42391.43,4、那么:负债+(所有者权益-42391.43)=资产这样就资产负债表就平衡了。