计提:借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加缴纳:借: 应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷:银行存款 借:管理费用-印花税 残保金 水利 贷:银行存款(上述费用本人认为可以不用计提。

缴纳时直接进管理费用)水利基金如果是和流转税一起的可以计入营业税金及附加职工教育经费:借:管理费用(等) 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:银行存款所得税:借:所得税费用-当前所得税 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款增值税(较复杂) 根据进项税验证结果: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 根据销售算销项税 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)月末根据进行和销项结转本期未交增值税。

然后缴纳。